(044) 222 93 32, (097) 714 92 92 office@partners.kiev.ua
  1. Низкая налоговая нагрузка. Если анализ выявляет, что у компании налоговая нагрузка оказывается ниже среднеотраслевого показателя более, чем на 10%, возникают основания для проверки. Налоговики полагают – если у компаний налоговая нагрузка меньше даже на 5-7%, они практически гарантированно экономят на уплате налогов (если не работают по упрощенному налогообложению либо единому налогу на вмененный доход).
  2. Убытки в течение двух и более лет. В зоне риска компании с убытками по данным последнего календарного года – при сохранении подобной тенденции и за отчетные периоды уже текущего года (даже если в указанные периоды в бухгалтерском учете была прибыль).

Убыточные организации со значительными суммами вычетов по НДС.

Убыточные организации с зарплатой ниже среднего уровня в своей отрасли.

Убыточные организации с положительной динамикой выручки от реализации.

  1. Большие суммы налоговых вычетов. Если доля «входящих» вычетов по НДС у компании превышает 89% от суммы начисленного налога за год.
  2. Темпы роста расходов превышают темпы роста доходов. При повышении расходов компании в сравнении с предыдущим отчетным периодом, к примеру, в 1.8 раза, а доходов от реализации – в 1.2 раза либо вовсе не возрастали, придется столкнуться с проверкой. Налоговики полагают, что подобное несоответствие говорит о завышении расходов либо занижении доходов компании.
  3. Зарплата работников ниже среднего уровня. Если уровень заработных плат в компании ниже среднего по отрасли больше, чем на 10%. Налоговики полагают, что на предприятии используется серая схема зарплат.
  4. Договоры с посредниками. Если компания не в состоянии выполнять обязательства по договору по причине недостаточных материальных, временных или человеческих ресурсов.

При проведении операций с товаром, не производившимся компанией, либо который не мог выпускаться в заявленном в бухгалтерском учете объеме.

Если операции компании ведутся не в месте её нахождения.

При выявлении взаимосвязи между участниками проведенной сделки.

При осуществлении участниками взаимосвязанных операций транзитных платежей.

  1. Компания получала уведомления налоговиков, однако пояснений не дала. Если проверка ГФС в рамках налоговой проверки обнаружит несоответствие указанных данных, ошибки в декларации, представителя компании пригласят с целью пояснений с помощью письменного уведомления. После получения данного документа требуется внесение соответствующих исправлений своей налоговой декларации либо подготовка пояснений. Если не будет должной реакции на уведомление, налоговики запланируют выездную проверку компании.
  2. Изменение местонахождения. Если компании во время выездной проверки пытаются сменить юрадрес, с целью получения отсрочки для устранения нарушений. Поскольку по закону у ГФС нет права отказа компании в снятии с учета и перерегистрации.
  3. Отклонение уровня рентабельности от среднего по отрасли.

Если рентабельность активов либо продаж компании ниже средних показателей по отрасли и в аналогичной сфере от 10%.

  1. Взаимоотношения с подозрительными контрагентами.

Отсутствует информация о фактическом местонахождении компании-контрагента либо её производственных, складских и торговых площадей.

Отсутствие переписки компании-покупателя и компании-поставщика при заключении договора.

Несоответствие условий договора правилам делового оборота. Компания не предпринимает действия для взыскания задолженности со своего проблемного контрагента.

Comments

comments

Share This