Уровень 1: мелкие разовые хищения.
Это мелкие кражи, которые не носят системный характер и не приводят к ощутимым для компании экономическим убыткам. Как правило, осуществляются без предварительной подготовки, из-за ощущения сотрудником безнаказанности.
Устранение соблазна схватить то, что плохо лежит – основное средство защиты.
Уровень 2: систематические хищения.
На этом уровне хищения совершаются систематически, из экономических мотивов по заранее продуманному сценарию. При этом расхищаются незначительные суммы относительно общего денежного потока компании, на которые маловероятно обратят внимание. Таким образом, работник обеспечивает «надбавку к зарплате» в виде постоянного дохода, который наносит значительный ущерб для компании. В таких ситуациях психологически срабатывает отсутствие чувства вины и становится в коллективе обыденностью.
Единственным действенным средством защиты будет увольнение старого персонала и найм нового.
Уровень 3: «внутреннее предпринимательство».
Это самый опасный уровень хищений, который появляется в ситуациях, когда у сотрудников есть доступ к крупным суммам, прямой контакт с клиентами и полномочия на самостоятельное принятие решений по сделкам. Это уже не «надбавка к зарплате», а создание «внутреннего предпринимательства» и присвоение значительных сумм.
Постоянный мониторинг сделок компании позволит вычислить такого «предпринимателя».