Рівень 1: дрібні разові розкрадання.
Це дрібні крадіжки, які не носять системного характеру і не призводять до відчутних для компанії економічних збитків. Як правило, здійснюються без попередньої підготовки, через відчуття співробітником безкарності.
Усунення спокуси схопити те, що погано лежить – основний засіб захисту.
Рівень 2: систематичні розкрадання.
На цьому рівні розкрадання відбуваються систематично, з економічних мотивів за заздалегідь продуманим сценарієм. При цьому розкрадаються незначні суми щодо загального грошового потоку компанії, на які малоймовірно звернуть увагу. Таким чином, працівник забезпечує «надбавку до зарплати» у вигляді постійного доходу, який завдає значної шкоди для компанії. У таких ситуаціях психологічно спрацьовує відсутність почуття провини і стає в колективі буденністю.
Єдиним дієвим засобом захисту буде звільнення старого персоналу і найм нового.
Рівень 3: “внутрішнє підприємництво”.
Це найнебезпечніший рівень розкрадань, який з’являється в ситуаціях, коли у співробітників є доступ до великих сум, прямий контакт з клієнтами і повноваження на самостійне прийняття рішень по операціях. Це вже не «надбавка до зарплати», а створення «внутрішнього підприємництва» та привласнення значних сум.
Постійний моніторинг угод компанії дозволить виявити такого «підприємця».